Patrimonio protegido y fiscalidad
Patrimonio protegido y fiscalidad
Una sesión práctica para conocer cómo funciona el patrimonio protegido, qué ventajas fiscales puede ofrecer y cómo utilizar esta herramienta para ayudar a proteger el presente y el futuro de una persona con discapacidad.
Empieza a construir el futuro hoy
Cuando en una familia hay una persona con discapacidad, conocer las herramientas que existen para proteger su presente y su futuro puede marcar una diferencia importante. El patrimonio protegido permite destinar bienes y recursos específicamente a atender sus necesidades y puede ofrecer, además, determinadas ventajas fiscales. Pero ¿sabemos realmente cómo funciona, quién puede constituirlo o cuándo puede ser interesante para nuestra familia?
FASE Fundación organiza, dentro del proyecto Familias extraordinarias, la ponencia “Patrimonio protegido y fiscalidad”, una sesión especialmente pensada para acercar esta figura a las familias de una manera clara, práctica y comprensible.
Pelayo Ballesteros Panizo, abogado del Área de Derecho Fiscal de Bufete Mas y Calvet, despacho al que se incorporó en 2019.
Especializado en Derecho Fiscal, cuenta con experiencia en gestión fiscal patrimonial, tributación de personas físicas, fiscalidad inmobiliaria, sucesiones y empresa familiar. Anteriormente desarrolló su carrera profesional en los departamentos fiscales de Cuatrecasas y Deloitte Legal y es Máster en Asesoría y Gestión Tributaria por ESADE Business & Law School. Su trayectoria profesional ha sido reconocida por Best Lawyers, que lo incluye en su edición 2026 en la categoría Ones to Watch in Spain en Tax Law.
Una experiencia especialmente interesante para abordar una cuestión en la que es fundamental combinar protección patrimonial, planificación y fiscalidad.
¿Qué es un patrimonio protegido y para qué puede servir?
Explicado de forma sencilla, el patrimonio protegido permite reunir determinados bienes, dinero y derechos destinados específicamente a atender las necesidades vitales de una persona con discapacidad.
Puede estar formado por dinero, una vivienda, inversiones u otros bienes y cuenta con unas normas específicas sobre quién puede realizar aportaciones, cómo debe administrarse y cómo pueden utilizarse esos recursos.
Pero, para una familia, lo verdaderamente importante es saber cómo puede llevarse todo esto a la práctica.
Por ejemplo:
¿Quién puede constituir un patrimonio protegido?
¿Se puede aportar una vivienda?
¿Quién administra ese patrimonio?
¿Qué ventajas fiscales pueden tener las aportaciones?
¿Qué errores debemos evitar?
¿Pueden hacer aportaciones los padres, abuelos o hermanos?
¿Podemos realizar aportaciones económicas periódicas?
¿Para qué necesidades puede utilizarse?
¿Cómo tributan para la persona con discapacidad?
Una herramienta que muchas familias todavía desconocen
El patrimonio protegido puede resultar especialmente interesante porque permite planificar y organizar recursos pensando específicamente en las necesidades de la persona con discapacidad.
Además, determinadas aportaciones realizadas por familiares pueden beneficiarse de ventajas fiscales, siempre que se cumplan los requisitos establecidos legalmente.
Por eso, decisiones que muchas familias ya toman —ahorrar para el futuro de un hijo, reservar determinados recursos, aportar dinero periódicamente o pensar qué hacer con una vivienda— pueden plantearse de otra manera cuando se conocen las herramientas jurídicas y fiscales disponibles.
¿Nos interesa constituir un patrimonio protegido? ¿Qué podemos aportar? ¿Cómo debemos hacerlo? ¿Qué ventajas podemos obtener?
La ponencia buscará responder a estas y otras preguntas desde una perspectiva práctica, ayudando a las familias a entender una figura jurídica que puede parecer compleja cuando se explica únicamente desde el Derecho.
Una charla para entender, preguntar y tomar mejores decisiones
No es necesario tener conocimientos jurídicos ni fiscales. La sesión está dirigida especialmente a familias con algún miembro con discapacidad que quieran conocer mejor las posibilidades que tienen a su alcance para proteger y planificar su patrimonio.
Una oportunidad para informarse, plantear dudas y conocer de la mano de un especialista qué posibilidades ofrece el patrimonio protegido y cuándo puede resultar útil para una familia.
Porque muchas veces existen recursos que podrían ayudarnos y, sencillamente, no sabemos que existen.
Esta actividad forma parte de Familias extraordinarias, el proyecto de FASE Fundación dirigido a acompañar a las familias con personas con discapacidad.